Kirjanpito-ohjelma toiminimelle 2026: vertailu ja suositukset

Miksi toiminimi tarvitsee kirjanpito-ohjelman?

Toiminimen kirjanpito on yksinkertaisimmillaan tulojen ja menojen kirjaamista. Sen voi hoitaa Excelillä, mutta jo muutaman kuukauden jälkeen manuaalinen työ alkaa turhauttaa. ALV-laskelmat menevät väärin, kuitit katoavat ja veroilmoituksen tekeminen tuntuu painajaiselta.

Kirjanpito-ohjelma automatisoi nämä ikävät osuudet. Ohjelma laskee ALV:n puolestasi, järjestää tositteet ja generoi raportit verottajalle. Parhaimmillaan kirjanpito hoituu muutamassa minuutissa kuukaudessa, kun ohjelma tekee raskaan työn. Toiminimiyrittäjälle riittää yksinkertainen ja edullinen ratkaisu, koska tarpeet ovat yleensä selkeät: laskutus, tulojen ja menojen kirjaus, ALV-ilmoitukset ja veroilmoitus.

Hyvä uutinen on, että toiminimen kirjanpitoon löytyy useita ilmaisia tai edullisia vaihtoehtoja. Tässä vertailussa käymme läpi neljä parasta vaihtoehtoa toiminimiyrittäjälle. Kaksi niistä on täysin ilmaisia.

Miten valita kirjanpito-ohjelma toiminimelle?

Toiminimen tarpeet poikkeavat osakeyhtiöstä merkittävästi. Tässä tärkeimmät valintakriteerit:

1. Yhdenkertainen vai kahdenkertainen kirjanpito. Toiminimi saa pitää yhdenkertaista kirjanpitoa, jos liikevaihto jää alle 200 000 euron ja taseen loppusumma alle 100 000 euron. Yhdenkertainen tarkoittaa käytännössä tulojen ja menojen listaamista aikajärjestyksessä. Useimmat toiminimiyrittäjät pärjäävät tällä hyvin.

2. ALV-velvollisuus. Jos liikevaihtosi ylittää 15 000 euroa vuodessa, olet ALV-velvollinen. Silloin tarvitset ohjelman, joka laskee arvonlisäveron ja auttaa ALV-ilmoituksen tekemisessä. Kaikki tämän vertailun ohjelmat hoitavat tämän.

3. Hinta. Toiminimiyrittäjä haluaa pitää kulut pienenä. Kitsas ja Merit Aktiva ovat ilmaisia, Holvi maksaa 9 euroa kuukaudessa. Vertailuun nähden tilitoimisto maksaa tyypillisesti 50-150 euroa kuukaudessa.

4. Helppous. Jos et ole kirjanpitäjä, ohjelman pitää olla niin yksinkertainen, ettei sen käyttöön tarvita koulutusta. Holvi ja Merit Aktiva ovat tässä parhaita. Kitsas vaatii hieman perehtyneisyyttä kirjanpidon perusteisiin, mutta sen dokumentaatio on kattava ja suomenkielinen.

Vertailutaulukko

Ominaisuus	Holvi	Kitsas	Merit Aktiva	Zervant
Ilmainen versio	Ei	Kyllä (täysin ilmainen)	Kyllä (1 käyttäjä)	Kyllä (5 asiakasta)
Aloitushinta	9 €/kk	0 €	0 € / 9 €/kk	0 € / 9 €/kk
Kirjanpito	Kyllä (automaattinen)	Kyllä (perus)	Kyllä (perus)	Ei (vain laskutus)
Laskutus	Kyllä	Kyllä	Kyllä	Kyllä
Yritystili	Kyllä (IBAN)	Ei	Ei	Ei
ALV-ilmoitukset	Kyllä	Kyllä	Kyllä	Ei
Yhdenkertainen kirjanpito	Kyllä	Kyllä	Kyllä	Ei
Kuittiskannaus	Kyllä	Ei	Ei	Ei
Pankkiyhteys	Sisäänrakennettu	Ei	Kyllä (9 €/kk)	Ei

1. Holvi: paras kokonaisratkaisu toiminimelle

Arvosana: 8/10 | Ominaisuudet 8 | Käytettävyys 9 | Hinta-laatu 8 | Tuki 7

Holvi on suunniteltu nimenomaan suomalaisille yksinyrittäjille ja toiminimille. Se ei ole pelkkä kirjanpito-ohjelma vaan koko taloushallinnon ratkaisu: yritystili, laskutus, kuittiskannaus ja automaattinen kirjanpito samassa paketissa.

Toiminimiyrittäjälle Holvin suurin etu on yksinkertaisuus. Kun kaikki rahavirrat kulkevat Holvin yritystilin kautta, kirjanpito päivittyy automaattisesti. Ei tarvitse tuoda tilitapahtumia toisesta pankista eikä tiliöidä manuaalisesti. Kuittiskannaus toimii puhelimella: otat kuvan kuitista ja Holvi yhdistää sen oikeaan tapahtumaan.

ALV-ilmoitukset ja veroilmoituksen pohjatiedot syntyvät automaattisesti. Verkkolaskujen lähetys onnistuu Finvoice-standardilla, joten B2B-laskutus hoituu ilman erillisiä ohjelmia. Kirjanpitäjän voi myös kutsua käyttäjäksi, jos haluat tilitoimiston tarkistavan tilinpäätöksen.

Hinta on 9 euroa kuukaudessa (Holvi Lite), mikä sisältää yritystilin ja kaikki perustoiminnot. Holvi Pro (15 euroa kuukaudessa) tuo edistyneemmät raportit. Jos maksat erikseen pankkitilistä ja kirjanpito-ohjelmasta, kokonaiskustannus on usein suurempi kuin Holvin kuukausimaksu.

Kenelle sopii: Toiminimiyrittäjät, jotka haluavat kaiken samasta paikasta. Erityisen hyvä valinta aloittavalle yrittäjälle, joka tarvitsee samalla yritystilin. Sopii palveluja laskuttaville yrittäjille, joiden kirjanpito on suoraviivaista.

Kenelle ei sovi: Toiminimiyrittäjät, joilla on jo pankkitili muualla eivätkä halua vaihtaa sitä. Myöskään ei sovi, jos tarvitset edistynyttä raportointia tai palkanlaskentaa.

Kokeile Holvia →

2. Kitsas: paras ilmainen vaihtoehto

Arvosana: 6/10 | Ominaisuudet 5 | Käytettävyys 7 | Hinta-laatu 10 | Tuki 4

Kitsas on suomalainen avoimen lähdekoodin kirjanpito-ohjelma. Se on täysin ilmainen: ei kuukausimaksuja, ei käyttäjärajoituksia, ei piilokustannuksia. Ohjelma ladataan verkosta ja asennetaan omalle tietokoneelle.

Toiminimiyrittäjälle Kitsas tarjoaa kaiken oleellisen. Valmiit tilikartat löytyvät toiminimelle, joten aloittaminen on nopeaa. Ohjelma tukee sekä yhdenkertaista että kahdenkertaista kirjanpitoa. ALV-ilmoituksen tiedot saa ulos raportista ja ne voi syöttää OmaVeroon. Tilinpäätöksen tekeminen onnistuu suoraan ohjelmasta.

Kitsas vaatii hieman enemmän osaamista kuin Holvi tai Merit Aktiva, koska automaatiot puuttuvat. Tiliöinnit tehdään käsin ja pankkiyhteyttä ei ole, joten jokainen tapahtuma kirjataan manuaalisesti. Jos tapahtumia on vain muutama kuukaudessa, tämä ei ole ongelma. Jos niitä on kymmeniä, työ alkaa tuntua.

Kitsaan vahvuus on joustavuus. Koska se on avoimen lähdekoodin ohjelma, sitä kehittää aktiivinen suomalainen yhteisö. Ohjelma päivittyy säännöllisesti ja uusia ominaisuuksia tulee käyttäjien toiveiden perusteella. Data pysyy omalla koneellasi, mikä on tärkeää, jos arvostat yksityisyyttä.

Tuki perustuu yhteisöön: foorumi ja dokumentaatio. Varsinaista asiakaspalvelua ei ole. Pilvitallennus ja lisäominaisuudet ovat saatavilla edullisena vuositilauksena alkaen 49 euroa vuodessa, mutta peruskäyttö omalla koneella on aina ilmaista.

Kenelle sopii: Toiminimiyrittäjät, jotka haluavat välttää kuukausimaksut kokonaan ja osaavat hoitaa kirjanpidon itse. Hyvä valinta, jos tapahtumia on vähän (alle 20 kuukaudessa) ja haluat pitää datan omalla koneellasi.

Kenelle ei sovi: Yrittäjät, jotka haluavat automaattisen pankkiyhteyden tai pilvipalvelun helppouden. Myöskään ei sovi, jos tarvitset nopeaa tukea ongelmatilanteissa.

3. Merit Aktiva: paras ilmainen pilvipalvelu

Arvosana: 7/10 | Ominaisuudet 6 | Käytettävyys 9 | Hinta-laatu 9 | Tuki 6

Merit Aktiva on edullinen pilvipohjainen kirjanpito-ohjelma. Ilmainen versio riittää useimmille toiminimiyrittäjille: kirjanpito, laskutus ja ALV-ilmoitukset hoituvat yhdelle käyttäjälle ilman kuukausimaksua.

Pilvipalveluna Merit Aktiva toimii selaimessa, joten mitään ei tarvitse asentaa. Data tallentuu pilveen automaattisesti, eikä varmuuskopioista tarvitse huolehtia. Käyttöliittymä on selkeä ja yksinkertaisten kirjanpitotapahtumien kirjaaminen on nopeaa.

Ilmainen versio riittää hyvin toiminimelle, jolla on peruskirjanpito. Jos haluat automaattisen pankkiyhteyden, tarvitset maksuversion (9 euroa kuukaudessa). ALV-ilmoituksen voi generoida suoraan ohjelmasta ja lähettää OmaVeroon. Laskutus onnistuu myös suoraan Merit Aktivasta.

Merit Aktiva on virolaisen Merit Softwaren tuote, mutta se on paikallistettu Suomen markkinoille ja tukee suomalaista kirjanpitokäytäntöä täysin. Asiakaspalvelu toimii suomeksi. Virolainen tausta näkyy lähinnä edullisessa hinnoittelussa.

Jos toimintasi kasvaa, maksuversio (Merit Aktiva Basic, 9 euroa kuukaudessa) avaa automaattisen pankkiyhteyden, joka hakee tilitapahtumat suoraan pankista ja ehdottaa tiliöintejä. Tämä vähentää manuaalista työtä merkittävästi. Toiminimen perustarpeisiin ilmainen versio riittää kuitenkin yleensä hyvin.

Kenelle sopii: Toiminimiyrittäjät, jotka haluavat ilmaisen pilvipohjaisen ratkaisun. Hyvä valinta, jos haluat päästä alkuun nopeasti ilman asennuksia ja kuukausimaksuja. Sopii erityisesti yrittäjille, jotka arvostavat pilvipalvelun helppoutta mutta eivät halua maksaa siitä.

Kenelle ei sovi: Yrittäjät, jotka tarvitsevat palkanlaskentaa tai edistynyttä raportointia. Jos tapahtumia on paljon ja haluat täyden automaation, Merit Aktivan ilmaisversio ei riitä.

Kokeile Merit Aktivaa ilmaiseksi →

4. Zervant: kun laskutus riittää

Arvosana: 8/10 | Ominaisuudet 7 | Käytettävyys 9 | Hinta-laatu 9 | Tuki 7

Zervant ei ole varsinaisesti kirjanpito-ohjelma, vaan laskutusohjelma. Se on mukana tässä vertailussa, koska moni toiminimiyrittäjä ei tarvitse muuta kuin laskutuksen ja ALV-laskelman. Jos myyt palveluja muutamalle asiakkaalle, Zervant voi olla kaikki, mitä tarvitset.

Ilmainen versio riittää viidelle asiakkaalle: rajattomat laskut, PDF-lähetys ja maksumuistutukset. Maksuversio (9 euroa kuukaudessa) avaa verkkolaskut, useammat asiakkaat ja toistuvat laskut. Käyttöliittymä on poikkeuksellisen selkeä ja nopea oppia.

Zervant laskee ALV:n automaattisesti laskuille ja tukee kaikkia suomalaisia ALV-prosentteja (0 %, 10 %, 14 %, 25,5 %). Mobiilisovellus toimii hyvin, joten laskutuksen voi hoitaa puhelimella missä tahansa. Asiakasrekisteri pitää kirjaa laskutetuista asiakkaista ja maksuista.

Zervant ei kuitenkaan tee kirjanpitoa. Se on pelkkä laskutusohjelma. Tarvitset siis rinnalle toisen ratkaisun (Kitsas tai Merit Aktiva) tai kirjanpitäjän. Hyvä yhdistelmä on Zervant laskutukseen ja Kitsas tai Merit Aktiva kirjanpitoon, jolloin kokonaisratkaisu on täysin ilmainen.

Kenelle sopii: Toiminimiyrittäjät, joiden pääasiallinen tarve on laskutus. Hyvä valinta freelancereille ja konsulteille, joilla on muutama vakioasiakas. Yhdistä Zervant ilmaiseen kirjanpito-ohjelmaan (Kitsas tai Merit Aktiva) ja kokonaisratkaisu on täysin ilmainen.

Kenelle ei sovi: Yrittäjät, jotka haluavat kirjanpidon ja laskutuksen samasta ohjelmasta. Jos tarvitset ALV-ilmoituksia tai tilinpäätöksen, Zervant ei riitä yksinään.

Kokeile Zervantia ilmaiseksi →

Toiminimen kirjanpito: mitä pitää tietää?

Ennen kuin valitset ohjelman, on hyvä ymmärtää, mitä toiminimen kirjanpito vaatii käytännössä. Toiminimen kirjanpitovelvollisuudet ovat kevyemmät kuin osakeyhtiöllä, mutta muutama perusasia on silti hyvä tietää.

Yhdenkertainen vai kahdenkertainen kirjanpito?

Toiminimiyrittäjä saa pitää yhdenkertaista kirjanpitoa, jos kaksi seuraavista kolmesta ehdosta toteutuu: liikevaihto on alle 200 000 euroa, taseen loppusumma on alle 100 000 euroa ja palveluksessa on alle kolme henkilöä. Käytännössä useimmat toiminimiyrittäjät täyttävät nämä ehdot.

Yhdenkertainen kirjanpito tarkoittaa, että kirjaat tulot ja menot aikajärjestyksessä. Se on kuin yksinkertainen kassakirja. Kahdenkertainen kirjanpito vaatii jokaisen tapahtuman kirjaamista kahdelle tilille (debet ja kredit), mikä on monimutkaisempaa mutta antaa tarkemman kuvan yrityksen taloudesta.

Jos toimit yksin ja myyt palveluja, yhdenkertainen kirjanpito riittää mainiosti. Kitsas, Merit Aktiva ja Holvi tukevat molempia tapoja. Suosittelemme aloittamaan yhdenkertaisella kirjanpidolla ja siirtymään kahdenkertaiseen vasta, jos toiminta monimutkaistuu.

ALV-velvollisuus ja ALV-ilmoitus

Jos liikevaihtosi ylittää 15 000 euroa vuodessa, olet arvonlisäverovelvollinen. Silloin sinun pitää lisätä ALV myyntilaskuihin ja tilittää se verottajalle. ALV-ilmoitus tehdään joko kuukausittain, neljännesvuosittain tai kerran vuodessa. Pieni yritys saa usein valita neljännesvuosittaisen ilmoituksen, mikä vähentää hallinnollista työtä.

Kirjanpito-ohjelma laskee ALV:n puolestasi. Ohjelma erottelee myynnin ja ostojen arvonlisäverot ja generoi ilmoituksen, jonka syötät OmaVeroon. Holvi tekee tämän automaattisesti, Kitsas ja Merit Aktiva generoivat raportin josta tiedot siirtää käsin.

Huomaa myös, että pienimuotoista toimintaa harjoittava yrittäjä voi hakeutua ALV-rekisteriin vapaaehtoisesti, vaikka liikevaihto jäisi alle 15 000 euron rajan. Tämä voi olla järkevää, jos asiakkaasi ovat yrityksiä, koska ne saavat vähentää maksamansa ALV:n omassa verotuksessaan.

Veroilmoitus

Toiminimiyrittäjä ilmoittaa yrityksen tulot henkilökohtaisella veroilmoituksella. Tarvitset kirjanpidosta tuloslaskelman, josta näkyvät tilikauden tulot ja menot. Kirjanpito-ohjelma generoi tämän raportin automaattisesti.

Veroilmoitus tehdään keväisin OmaVerossa. Yhdenkertaisessa kirjanpidossa riittää tulojen ja menojen yhteenveto. Jos käytät kahdenkertaista kirjanpitoa, tarvitset myös taseen. Toiminimen tulo verotetaan yrittäjän henkilökohtaisena ansiotulona (tai osittain pääomatulona, jos nettovarallisuutta on riittävästi), joten kirjanpidon tarkkuus vaikuttaa suoraan veroprosenttiin.

Tositteet ja kuittien säilytys

Jokainen tulo ja meno tarvitsee tositteen: laskun, kuitin tai tiliotteen. Tositteet on säilytettävä kuusi vuotta. Kirjanpito-ohjelma helpottaa tätä, koska voit liittää kuitit suoraan tapahtumiin. Holvin kuittiskannaus on tässä parhaimmillaan: otat kuvan kuitista puhelimella ja se yhdistyy automaattisesti oikeaan maksutapahtumaan.

Paperikuitit kannattaa skannata heti, koska lämpöpaperikuitit haalistuvat ajan myötä. Sähköiset kuitit ja laskut ovat helpompia, koska ne voi liittää suoraan kirjanpitoon PDF-muodossa.

Tilikausi ja tilinpäätös

Toiminimen tilikausi on aina kalenterivuosi (1.1.–31.12.). Tilikauden päättyessä tehdään tilinpäätös, joka sisältää tuloslaskelman. Yhdenkertaisessa kirjanpidossa tilinpäätös on yksinkertainen yhteenveto tuloista ja menoista. Tilinpäätös on tehtävä neljän kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä.

Kitsas ja Merit Aktiva tarjoavat tilinpäätöksen teon ohjelmassa. Holvi generoi raportit automaattisesti. Jos et ole varma tilinpäätöksestä, tilitoimisto voi tarkistaa sen kohtuulliseen hintaan, vaikka tekisit juoksevan kirjanpidon itse.

Kirjanpito itse vai tilitoimisto?

Toiminimiyrittäjänä sinulla on kolme vaihtoehtoa: hoitaa kirjanpito kokonaan itse, ulkoistaa tilitoimistolle tai käyttää yhdistelmämallia.

Tee kokonaan itse, kun toimintasi on yksinkertaista: myyt palveluja, tapahtumia on alle 20 kuukaudessa eikä sinulla ole työntekijöitä. Kirjanpito-ohjelma tekee raskaan työn puolestasi. Tämä on edullisin vaihtoehto ja onnistuu hyvin Holvilla, Kitsasilla tai Merit Aktivalla.

Käytä tilitoimistoa, kun toimintasi on monimutkaisempaa: paljon tapahtumia, varastonhallintaa tai et halua käyttää aikaa kirjanpitoon. Tilitoimisto maksaa tyypillisesti 50-150 euroa kuukaudessa toiminimeltä. Tämä on kalliimpi vaihtoehto, mutta säästää aikaa ja vähentää virheiden riskiä.

Yhdistelmämalli on usein järkevin: hoida juokseva kirjanpito itse ohjelmalla ja anna tilitoimiston tehdä tilinpäätös ja tarkistaa veroilmoitus. Tilitoimiston kertakustannus tilinpäätöksestä on yleensä 100-300 euroa. Holvi ja Merit Aktiva tukevat tätä mallia, koska kirjanpitäjän voi kutsua katsomaan aineistoa. Näin säästät kuukausimaksuissa mutta saat ammattilaisen varmistamaan, että verotus menee oikein.

Yhteenveto: mikä ohjelma sinulle?

Valinta riippuu tilanteestasi:

Perustat toiminimen ja tarvitset yritystilin: Holvi on selkein valinta. Saat yritystilin, laskutuksen ja kirjanpidon samalla sopimuksella. Hinta on 9 euroa kuukaudessa, mutta säästät erillisen pankkitilin ja kirjanpito-ohjelman kustannukset.

Haluat ilmaisen ratkaisun omalle koneelle: Kitsas on täysin ilmainen. Vaatii hieman enemmän osaamista, mutta tukee suomalaista kirjanpitoa kattavasti. Hyvä valinta, jos olet tarkka kuluista ja osaat hoitaa kirjanpidon itse.

Haluat ilmaisen pilvipalvelun: Merit Aktiva on paras ilmainen pilvipohjainen vaihtoehto. Toimii selaimessa, ei vaadi asennusta. Riittää useimmille toiminimiyrittäjille.

Tarvitset vain laskutuksen: Zervant on paras laskutusohjelma. Yhdistä se ilmaiseen kirjanpito-ohjelmaan ja kokonaisratkaisu on ilmainen.

Jos olet epävarma, aloita Merit Aktivalla tai Kitsasilla. Molemmat ovat ilmaisia, joten riskinä on vain käytetty aika. Kokeile ohjelmaa kuukauden ajan ja arvioi, riittääkö se tarpeisiisi. Jos huomaat tarvitsevasi enemmän automaatiota ja haluat yritystilin samaan pakettiin, siirry Holviin. Kirjanpitoaineiston siirtäminen ohjelmasta toiseen on yleensä mahdollista, joten et ole sidottu ensimmäiseen valintaasi.

Kokeile Holvia → · Kokeile Merit Aktivaa ilmaiseksi → · Kokeile Zervantia ilmaiseksi →

Katso myös

• Paras kirjanpito-ohjelma yritykselle 2026 – laajempi vertailu kuudella ohjelmalla, myös osakeyhtiöille
• Kirjanpito-ohjelmien hinnat vertailussa – kaikkien ohjelmien hinnat rinnakkain
• Paras laskutusohjelma toiminimelle 2026 – laskutusohjelmien vertailu toiminimiyrittäjälle
• Paras laskutusohjelma yritykselle 2026 – laajempi laskutusohjelmien vertailu