Toiminimi vai kevytyrittäjä 2026: kumpi kannattaa ja paljonko kumpikin maksaa
Toiminimi vai kevytyrittäjyys? Päätösapu esimerkkilaskelmalla: laskutuspalvelun prosenttimaksut Ukossa, Eezyssä ja Trusterissa vastaan toiminimen kiinteät kulut.
Sisällysluettelo
Lyhyt vastaus
Jos laskutat satunnaisesti tai kokeilet yrittäjyyttä, kevytyrittäjyys on helpompi aloitus: ei perustamismaksua, ei omaa Y-tunnusta eikä yleensä omaa kirjanpitoa (yli 20 000 euron vuotuisilla työkorvauksilla tulee alv- ja kirjanpitovelvollisuus), ja maksat vain silloin, kun laskutat. Jos laskutus on säännöllistä, toiminimen kiinteät kulut jäävät esimerkkilaskelmassamme pienemmiksi kuin laskutuspalvelun prosenttimaksut. Laskennallinen vaihtopiste on alimmillaan noin 4 400–5 400 euroa vuodessa, kun vertailtavana on palvelumaksu vakuutusmaksuineen. Pelkkään palvelumaksuun verrattuna piste on noin 7 000–8 700 euroa. Toiminimen 348 euron kuluissa ei ole vakuutuksia, joten oikea vaihtopiste on näiden välissä sen mukaan, paljonko vakuutuksesta saat hyötyä tai joudut ostamaan sen erikseen.
Tämä sivu vertaa vain palvelujen omia maksuja. Verotusta, palkkaperusteisia sivukuluja eikä käteen jäävää summaa ole laskettu, koska ne riippuvat tilanteestasi. Ne kannattaa tarkistaa valitsemasi palvelun omasta laskurista tai verottajalta. Lukujen lähteet ja tarkistuspäivät ovat sivun lopussa, ja kaikki on tarkistettu 8.10.2026.
Miten vaihtoehdot eroavat
| Kevytyrittäjyys | Toiminimi | |
|---|---|---|
| Oma Y-tunnus | Ei | Kyllä |
| Kuka laskuttaa asiakasta | Laskutuspalvelu | Sinä |
| Perustaminen | Rekisteröityminen palveluun on maksutonta Ukossa, Eezyssä ja Trusterissa | Perustamisilmoitus 75 euroa (PRH) |
| Kirjanpito ja alv-ilmoitukset | Palvelu hoitaa (palveluiden omien kuvausten mukaan) | Sinä tai tilitoimisto, työkalu esim. NoCFO tai Holvi |
| Maksutapa | Prosentti laskutuksesta (5–8 %) | Kiinteät kuukausikulut |
| Alv | alv-velvollinen, jos saat palkkaa. Yli 20 000 euron vuotuiset työkorvaukset tekevät alv-velvolliseksi, ja silloin myös kirjanpitovelvolliseksi (Vero, päivitetty 2.1.2025) | Vähäisen toiminnan raja 20 000 euroa vuodessa |
| YEL | Pakollinen, jos edellytykset täyttyvät | Pakollinen, jos edellytykset täyttyvät |
Vaihtoehto 1: kevytyrittäjyys
Kevytyrittäjä työllistää itsensä yrittäjämäisesti perustamatta omaa yritystä. Laskutat asiakasta laskutuspalvelun kautta, ja palvelu maksaa sinulle joko palkkaa tai työkorvausta (Vero, tarkistettu 8.10.2026). Palveluiden omien kuvausten mukaan kirjanpito ja alv-ilmoitukset kuuluvat palvelulle. Se, maksetaanko sinulle palkkaa vai työkorvausta, kannattaa tarkistaa palvelun ehdoista.
Mitä maksat (julkiset hinnat 8.10.2026):
| Palvelu | Palvelumaksu | Turvamaksu | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Ukko | 5 % | 3 % (pakollinen UKKO Turva) | 8 % |
| Eezy Kevytyrittäjät | enintään 4 %, laskee myynnin kasvaessa | 3 % (EezyTurva) | enintään 7 % |
| Truster | 3,99 % tai 55 euroa kuukaudessa | 2,5 % (Truster Turva) | 6,49 % provisiomallissa |
Mitä Turva-maksu kattaa. Turva-osuus (2,5–3 %) ei ole palvelumaksua vaan sisältää vakuutuksia. Trusterin sivun mukaan Truster Turva sisältää tapaturma-, vastuu- ja oikeusturvavakuutukset sekä sopimuspohjia. Ukon Turva on sivun mukaan pakollinen ja kattaa tapaturma- ja vastuuvakuutuksen konsulttivakuutuksineen. Eezyn sivun mukaan EezyTurva sisältää työajan tapaturmavakuutuksen, toiminnan vastuuvakuutuksen ja konsulteille konsulttivakuutuksen. Toiminimiyrittäjä ostaa vastaavat vakuutukset itse, eikä niitä ole toiminimen 348 euron kuluissa. Tarkista kunkin paketin kattavuus palvelun ehdoista ennen vertailua.
Ukon sivu toteaa, että hintoihin lisätään alv 25,5 %. Emme saaneet varmistettua, koskeeko se myös prosenttiosuuksia. Eezyn ja Trusterin sivuilla alv-käsittelyä ei kerrottu prosenttien yhteydessä. Kysy se ennen päätöstä, sillä se voi muuttaa vertailua selvästi. Trusterin kiinteä 55 euron malli vaatii, että kuukausitilaus on voimassa ennen työn aloitusta ja palkanmaksupäivänä, muuten veloitetaan 3,99 % provisio. Trusterin sivun mukaan Truster Turva sisältyy 55 euron kuukausihintaan.
Kenelle kevytyrittäjyys sopii:
- Laskutat satunnaisesti tai teet sivutöitä, ja vuosilaskutus jää esimerkkilaskelmamme vaihtopisteen alle.
- Haluat kokeilla yrittäjyyttä ilman perustamiskuluja ja ilman omaa kirjanpitoa.
- Et halua opetella kirjanpitoa ja alv-ilmoituksia.
Kenelle kevytyrittäjyys ei sovi:
- Laskutat säännöllisesti suuria summia: prosenttimaksu kasvaa laskutuksen mukana, kiinteä kulu ei.
- Haluat oman Y-tunnuksen ja itse hallita asiakassuhteita, laskutusta ja yrityksen nimeä.
- Saat työkorvauksia yli 20 000 euroa vuodessa: tällöin olet alv-velvollinen.
Vaihtoehto 2: toiminimi
Toiminimi on yksityisen elinkeinonharjoittajan yritysmuoto. Perustat sen tekemällä perustamisilmoituksen PRH:lle, ja saat oman Y-tunnuksen. Laskutat asiakasta itse, ja kirjanpito, alv-ilmoitukset ja veroilmoitus ovat sinun vastuullasi, ellet osta niitä palveluna. Yrityksen kulut ovat pääosin kiinteitä.
Mitä maksat (julkiset hinnat):
| Kuluerä | Hinta | Lähde ja tarkistus |
|---|---|---|
| Perustamisilmoitus | 75 euroa kerran | PRH, sivu päivitetty 26.8.2026, haettu 8.10.2026 |
| Kirjanpito: NoCFO Free | 0 euroa, enintään 8 tapahtumaa kuukaudessa | NoCFO:n hinnasto, tarkistettu 8.10.2026 |
| Kirjanpito: NoCFO Plus | 24 euroa kuukaudessa (kuukausilaskutus) tai 20 euroa (vuosilaskutus), 80 tapahtumaa, hinnat alv 0 % | NoCFO:n hinnasto, tarkistettu 8.10.2026 |
| Yritystili ja laskutus: Holvi Flex | 0 euroa kuukaudessa + 0,25 euroa SEPA-siirtoa kohti | Holvin hinnasto, haettu 8.10.2026 |
| Yritystili ja laskutus: Holvi Lite | 9 euroa kuukaudessa vuoden sitoumuksella, 12 euroa kuukausisopimuksella (+ alv) | Holvin hinnasto, haettu 8.10.2026 |
Jos et ole alv-rekisterissä, et voi vähentää ostamiesi palvelujen alv:tä, joten kulu on 25,5 % suurempi kuin ilman alv:tä ilmoitettu hinta. Esimerkiksi 348 euron vuosikulu on tällöin noin 437 euroa.
Kenelle toiminimi sopii:
- Laskutat säännöllisesti, ja vuosilaskutus ylittää vaihtopisteen.
- Haluat oman Y-tunnuksen ja hallita laskutusta, asiakassuhteita ja yrityksen nimeä itse.
- Olet valmis hoitamaan kirjanpidon itse työkalulla tai ostamaan sen tilitoimistolta.
Kenelle toiminimi ei sovi:
- Laskutat vain muutaman kerran vuodessa, jolloin kiinteät kulut ja velvoitteet ovat suhteessa suuret.
- Et halua opetella kirjanpitoa ja alv-ilmoituksia etkä halua ostaa niitä palveluna.
- Haluat kokeilla yrittäjyyttä ilman perustamisilmoitusta ja omaa Y-tunnusta.
Esimerkkilaskelma: mitä palvelu itse maksaa
Laskelma vertaa vain palvelun omia maksuja ilman alv:tä ja ilman verotusta. Toiminimen kiinteiksi kuluiksi on oletettu NoCFO Plus vuosilaskutuksella (20 euroa kuukaudessa = 240 euroa) ja Holvi Lite 12 kuukauden sitoumuksella (9 euroa kuukaudessa = 108 euroa), yhteensä 348 euroa vuodessa. Perustamisilmoituksen 75 euroa ei ole mukana, koska se maksetaan kerran. Kevytyrittäjän kuluiksi on laskettu julkisten prosenttien summa (Ukko 8 %, Eezy 7 % eli ylin palvelumaksu, Truster 6,49 % provisiomallissa).
| Vuosilaskutus | Ukko (8 %) | Eezy (enintään 7 %) | Truster (6,49 %) | Toiminimi (348 euroa) |
|---|---|---|---|---|
| 3 000 euroa | 240 euroa | 210 euroa | 195 euroa | 348 euroa |
| 5 000 euroa | 400 euroa | 350 euroa | 325 euroa | 348 euroa |
| 10 000 euroa | 800 euroa | 700 euroa | 649 euroa | 348 euroa |
| 30 000 euroa | 2 400 euroa | 2 100 euroa | 1 947 euroa | 348 euroa |
| 60 000 euroa | 4 800 euroa | 4 200 euroa | 3 894 euroa | 348 euroa |
Laskennallinen vaihtopiste, jossa toiminimen 348 euron kiinteä kulu on pienempi kuin koko prosenttimaksu (palvelumaksu ja Turva): Ukko noin 4 350 euroa, Eezy noin 4 970 euroa ja Truster noin 5 360 euroa vuodessa. Tämä on alaraja, koska prosenttimaksu sisältää vakuutuksia, joita toiminimen luvussa ei ole.
Jos vertaat toiminimen kuluja vain palvelumaksuun (Ukko 5 %, Eezy 4 %, Truster 3,99 %), vaihtopiste on noin 6 960 euroa Ukolla, 8 700 euroa Eezyllä ja 8 720 euroa Trusterilla. Oikea vaihtopiste on näiden välissä sen mukaan, tarvitsetko vakuutukset ja ostaisitko ne muuten erikseen. Euromäärät on pyöristetty. Eezyn palvelumaksu laskee myynnin kasvaessa, joten sen vaihtopiste on todellisuudessa hieman korkeammalla.
Kolme huomiota laskelmaan:
- Kevyin toiminimi voi olla lähes ilmainen. Jos tapahtumia on enintään kahdeksan kuukaudessa, NoCFO Free ja Holvi Flex maksavat julkisten hintojen mukaan 0 euroa kuukaudessa, ja Flexissä jokainen SEPA-siirto maksaa 0,25 euroa. Silloin toiminimen palvelukulu on pienempi kuin kevytyrittäjän jo pienelläkin laskutuksella, mutta työ (kirjanpito ja alv-ilmoitukset) jää sinulle.
- Ulkoistettu toiminimi on kolmas vaihtoehto. Truster tarjoaa toiminimipalvelun, jossa Y-tunnus, kirjanpito ja alv hoidetaan puolestasi: 3,99 % laskutuksesta tai 59 euroa kuukaudessa (59,90 euroa, jos laskut maksetaan omalle tilille). Se on lähempänä kevytyrittäjyyttä käytännön työssä, mutta hinnaltaan omaa toiminimeä kalliimpi.
- Laskelma ei kerro käteen jäävää summaa. Kevytyrittäjällä palkasta vähennetään esimerkiksi ennakonpidätys ja sairausvakuutusmaksu (Eezyn kuvaus), ja toiminimiyrittäjä maksaa tuloverot ja YEL-maksun. Näiden vertailu vaatii oman tilanteesi tiedot. Käytä palveluiden omia laskureita, kuten Eezyn palkkalaskuria ja Trusterin Käteen jää -laskuria.
ALV ja YEL: raja-arvot, jotka eivät ratkaise valintaa
Alv. Verohallinnon mukaan alv-rekisteriin ei tarvitse liittyä, kun liikevaihto on enintään 20 000 euroa kalenterivuodessa. Rekisteristä voi poistua vasta, kun liikevaihto on ollut enintään 20 000 euroa kahtena peräkkäisenä kalenterivuonna. Kevytyrittäjällä raja koskee vain työkorvauksia: jos laskutuspalvelu maksaa palkkaa, et ole alv-velvollinen. Raja on siis sama suuruusluokka kummassakin vaihtoehdossa, mutta toiminimessä sinä hoidat ilmoitukset itse. (Vero, sivut päivitetty 18.5.2026 ja 2.1.2025, haettu 8.10.2026.)
YEL. ETK:n mukaan YEL-vakuutus on pakollinen, kun yrittäjätoiminta kestää vähintään neljä kuukautta ja työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026). Maksu on 24,4 % vahvistetusta työtulosta, ja aloittava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen ensimmäisiltä 48 kuukaudelta. ETK:n mukaan keskimääräinen maksu on 23,0 %. Kun työtulo on vähimmäisraja 9 423,09 euroa, maksu on 2 299 euroa vuodessa ja aloittajan alennuksella noin 1 793 euroa. Verohallinto muistuttaa, että kevytyrittäjänkin on vakuutettava itsensä, jos edellytykset täyttyvät. YEL ei siis suosi kumpaakaan vaihtoehtoa, mutta se kannattaa huomioida kuluissa, jos tavoittelet säännöllisiä tuloja.
Toiminimen työkalut
Jos päädyt toiminimeen, kaksi työkalua tulee ensimmäisenä vastaan. Kumpikin on sivuston kumppani, joten saamme provision, jos hankit palvelun linkkimme kautta. Provisio ei vaikuta siihen, mitä niistä sanomme, eikä se nosta hintaasi.
NoCFO sopii, kun tapahtumia on vähän. Free sisältää pankkiyhteyden ja tekoälyn kirjausehdotukset kahdeksaan tapahtumaan kuukaudessa. Plus kattaa 80 tapahtumaa ja maksaa 20–24 euroa kuukaudessa. Kirjausehdotukset pitää tarkistaa itse, ja palkanmaksu maksaa 14 euroa palkkaa kohden. Ei sovi sinulle, jos haluat vain antaa tositteet kirjanpitäjälle eikä tehdä kirjauksia itse.
Kopioi TYOKALU24 ja katso NoCFO:n hinnatKumppanilinkki: saamme provisionOsa linkeistä on kumppanilinkkejä: saamme provision
Holvi sopii, kun haluat yritystilin ja laskutuksen samaan palveluun. Flex on kuukausimaksuton, mutta jokainen SEPA-siirto maksaa 0,25 euroa. Lite maksaa 9 euroa kuukaudessa vuoden sitoumuksella ja sisältää 100 siirtoa kuukaudessa. Holvi ei ole täysi kirjanpito-ohjelma vaan valmistelee kirjanpitoa. Ei sovi sinulle, jos haluat pitää yritystilin nykyisessä pankissasi tai tarvitset laajoja kirjanpitoraportteja.
Katso Holvin paketitKumppanilinkki: saamme provisionOsa linkeistä on kumppanilinkkejä: saamme provision
Laajempi ohjelmavertailu: kirjanpito-ohjelma toiminimelle ja paras laskutusohjelma toiminimelle. Näiden sivujen tehtävä on valita ohjelma, tämän sivun tehtävä valita yritysmuoto.
Kevytyrittäjäpalveluiden kumppanuudet
Ukko, Eezy ja Truster eivät ole sivuston kumppaneita. Ukolla ja Eezyllä on asiakassuositusbonus, mutta ei julkaisijaprovisiota, ja Trusterilla emme löytäneet julkista kumppaniohjelmaa. Hinnat on koottu niiden julkisilta sivuilta, ja linkit palveluiden omille sivuille ovat tavallisia ulkolinkkejä. Vertailun järjestys ja suositukset eivät riipu siitä, maksaako kukaan sivustolle provisiota.
Lähteet ja tarkistuspäivät
Kaikki luvut haettu tai tarkistettu 8.10.2026, ellei toisin mainita. Kevytyrittäjäpalveluiden hinnat voivat muuttua, tarkista ne palveluista ennen päätöstä.
- Ukko, hinnasto: ukko.fi/hinnasto
- Eezy Kevytyrittäjät: kevytyrittajat.eezy.fi/kevytyrittajyys
- Truster, kevytyrittäjä ja toiminimipalvelu: truster.com/fi/kevytyrittajyys
- Verohallinto, kevytyrittäjyys (sivu päivitetty 16.6.2025): vero.fi/kevytyrittaja
- Verohallinto, kevytyrittäjän alv-velvollisuus (päivitetty 2.1.2025): vero.fi
- Verohallinto, vähäisen toiminnan alv-raja (päivitetty 18.5.2026): vero.fi
- ETK, YEL 2026: etk.fi ja työeläkemaksut vuonna 2026
- PRH, toiminimen perustamisilmoitus 75 euroa (sivu päivitetty 26.8.2026): prh.fi
- NoCFO, hinnasto (tarkistettu 8.10.2026): nocfo.io/fi/pricing
- Holvi, hinnoittelu: holvi.com/fi/hinnoittelu
Lue myös
Usein kysytyt kysymykset
Kumpi on parempi, toiminimi vai kevytyrittäjyys?
Kumpikaan ei ole yleisesti parempi. Kevytyrittäjyys sopii satunnaiseen laskutukseen ja kokeiluun, koska maksat laskutuspalvelulle prosentin laskutuksesta eikä sinulla ole omaa Y-tunnusta. Toiminimen kiinteät kulut voivat olla pienemmät, kun laskutus on säännöllistä. Esimerkkilaskelmassamme toiminimi on edullisempi 4 400–5 400 euron vuosilaskutuksesta alkaen, kun vertailukohtana on koko prosenttimaksu vakuutuksineen. Pelkkään palvelumaksuun verrattuna raja on noin 7 000–8 700 euroa. Toiminimen laskelmassa ei ole vakuutuksia, verotusta eikä käteen jäävää summaa.
Paljonko kevytyrittäjyys maksaa?
Julkisten hintojen mukaan Ukossa palvelumaksu on 5 % ja pakollinen Turva 3 %, yhteensä 8 %. Eezyssä palvelumaksu on enintään 4 % ja EezyTurva 3 %, yhteensä enintään 7 %. Trusterissa provisio on 3,99 % ja Truster Turva 2,5 %, yhteensä 6,49 %, tai vaihtoehtoisesti 55 euroa kuukaudessa. Hinnat haettiin 8.10.2026. Alv-käsittely on syytä varmistaa palveluntarjoajalta.
Tarvitseeko kevytyrittäjä Y-tunnuksen tai tehdä alv-ilmoituksia?
Ei tarvitse, kun laskutuspalvelu maksaa sinulle palkkaa: Verohallinnon mukaan alv-velvollisuus koskee vain työkorvauksia. Jos saat työkorvauksia yli 20 000 euroa kalenterivuodessa, olet alv-velvollinen. Tarkista palvelun ehdoista, maksetaanko sinulle palkkaa vai työkorvausta.
Mikä on alv-raja toiminimelle?
Vähäisen toiminnan raja on 20 000 euroa kalenterivuodessa. Alv-rekisteriin ei tarvitse liittyä, kun liikevaihto jää tämän alle, ja vapaaehtoinen rekisteröinti on mahdollinen. Rekisteristä pääsee pois vasta, kun liikevaihto on ollut enintään 20 000 euroa kahtena peräkkäisenä kalenterivuonna.
Tarvitseeko kevytyrittäjä YEL-vakuutuksen?
Jos edellytykset täyttyvät, kyllä. ETK:n mukaan YEL-vakuutus on pakollinen vähintään neljä kuukautta kestävässä yrittäjätoiminnassa, kun työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026). Sama raja koskee toiminimeä, joten YEL ei ratkaise valintaa kummankaan eduksi.